Podatki w Niemczech

Płacenie podatków w Niemczech

W Niemczech podatki nakładane są na poziomie federalnym, stanowym i gminnym. Niemiecki system podatkowy dotyczy kilku podatków bezpośrednich i pośrednich, wśród których najważniejsze to podatek dochodowy i podatek od wartości dodanej (VAT). Również Niemiecka Konstytucja ustanawia kilka zasad opodatkowania, które mają zastosowanie w zależności od:

• – zdolność do płacenia
• – zasada równości
• – podatki prawne
• – zasada państwa opiekuńczego

W celu uzyskania szczegółowych informacji na temat systemu podatkowego, skontaktuj się z naszymi specjalistami w tworzeniu spółek w Niemczech.

Rodzaje podatków w Niemczech

Poniższe podatki mają zastosowanie na poziomie federalnym w Niemczech:

• – podatki celne
• – podatki energii elektrycznej
• – podatki od pojazdów silnikowych
• – podatki od napojów
• – dopłata solidarności (Solidaritätszuschlag)

Podatki nakładane na poziomie krajów związkowych (landów) to:

• – podatki od spadków
• – podatki od nieruchomości
• – podatki od hazardu
• – podatki ochrony przeciwpożarowej

Na szczeblu gminy, gminy pobierają przede wszystkim podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer) i podatek od nieruchomości, a także lokalne podatki, np. od psów. Jednak największe wpływy do budżetu państwa są generowane z podatku dochodowego i podatku od wartości dodanej.

Podatek dochodowy niemiecki

W Niemczech podatek dochodowy dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów. Jeśli mieszkańcy Niemiec płacą podatek dochodowy od wszystkich swoich dochodów uzyskanych w kraju i za granicą, nierezydenci są również zobowiązani do zapłaty podatku od dochodu powstałego w kraju. Niemiecki podatek dochodowy dotyczy dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej, zatrudnienia, dochodów kapitałowych i innych działalności gospodarczych. Stawkę podatku, jaką osoba fizyczna musi zapłacić w Niemczech zmienia się i wynosi od 0% do 45%. Ponadto, w oparciu o rozbudowaną sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w Niemczech, zagraniczni inwestorzy mogą korzystać z licznych ulg lub zwolnień.

Podatek od osób prawnych w Niemczech

Niemieckie przedsiębiorstwa są zobowiązane do zapłaty podatku od osób prawnych wynikających z zysków. Podatek od osób prawnych płacą spółki kapitałowe (GmbH, UG, AG); wspólnicy spółek osobowych i przedsiębiorcy jednoosobowi płacą podatek dochodowy. Zagraniczne firmy z jednostkami zależnymi i oddziałami w Niemczech korzystają z tego samego systemu podatkowego oraz zwolnień lub ulg, jak firmy krajowe. Obecna stawka podatku od osób prawnych w Niemczech wynosi 15%. Jednak inny podatek, dopłata solidarności i podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer) stosuje się do dochodu wypracowanego przez firmę.

Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat systemu podatkowego i usług księgowych, skorzystaj z wiedzy naszych niemieckich konsultantów otwierania firm w Niemczech.