VAT w Niemczech

Niemiecki podatek od wartości dodanej

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest podatkiem pośrednim stosowanym przy produkcji towarów i usług świadczonych do użytkownika końcowego. Niemiecki podatek od wartości dodanej (Umsatzsteuer) płacony jest przez firmy po nałożeniu na konsumentów dokonujących zakupu odpowiednich produktów lub usług. Obecna podstawowa stawka VAT w Niemczech wynosi 19% i została wprowadzona w 2007 roku. W porównaniu do innych krajów UE, niemiecki VAT znajduje się poniżej średniej. W niektórych przypadkach organy podatkowe nakładają również obniżoną stawkę VAT w wysokości 7%. Wśród produktów korzystających z 7% stawki podatkowej są produkty spożywcze, czasopisma i książki. Import również podlega opodatkowaniu VAT w Niemczech.

Zwolnienia z podatku VAT w Niemczech

Wszystkie niemieckie firmy są zobowiązane do przedstawiania miesięcznych lub kwartalnych deklaracji VAT lokalnym władzom. Pod pewnymi warunkami raporty VAT i płatności mogą być składane z wyprzedzeniem. Jednak istnieją również okoliczności, w których firmy niemieckie nie są zobowiązane do zapłaty podatku od wartości dodanej. Mali przedsiębiorcy (§ 19 UStG), których obrót w poprzednim roku nie przekroczył 25 000 euro, mogą być zwolnieni z niemieckiego podatku VAT. Zwolnienie obowiązuje, dopóki obrót w bieżącym roku nie przekroczy 100 000 euro. Inne zwolnienia z VAT stosuje się do:

• – eksport
• – dostawy wewnątrzwspólnotowe
• – poszczególne usługi medyczne
• – usługi finansowe
• – działalność związana z kulturą
• – wynajem nieruchomości

Nasi specjaliści w otwieraniu firm w Niemczech dostarczą ci więcej informacji na temat zwolnienia z podatku VAT.

Rejestracja dla podatku VAT w Niemczech

Niemieckie przedsiębiorstwa są zobowiązane do rejestracji dla celów VAT przed rozpoczęciem działalności. Niemieckie władze podatkowe wydają numer rejestracji podatkowej dla firmy, która będzie ubiegała się o deklarację podatkową. Firmy biorące udział w działaniach eksportowych będą również zobowiązane do złożenia wniosku o numer identyfikacyjny VAT. Zagraniczne firmy działające w Niemczech podlegają tym samym wymaganiom, co lokalni płatnicy VAT. Ponadto, rejestracja dla celów VAT w Niemczech pozwala operatorom zagranicznym ubiegać się o zwrot podatku.

Firmy niebędące podatnikiem i mikroprzedsiębiorstwa nie mają obowiązku rejestracji dla celów VAT w Niemczech. Należą do nich przedsiębiorcy z obrotem do 25 000 euro w poprzednim roku i do 100 000 euro w bieżącym roku.

Jeśli potrzebujesz szczegółów dotyczących krajowego systemu podatkowego lub potrzebujesz usług księgowych, możesz polegać na naszych niemieckich konsultantach rejestracji firm. Możesz również skontaktować się z nami, jeśli chcesz otworzyć firmę w Niemczech.